Многие предприниматели хотят запустить торговую площадку, чтобы освоиться в новой нише или отвоевать часть рынка в знакомой тематике. В 2021 году открыть интернет-магазин можно с любым уровнем знаний и минимальным бюджетом на старте.

В новой статье мы расскажем о том, могут ли плательщики налога на профессиональный доход продавать товары через интернет-магазин. Разберёмся в нюансах законодательства и проанализируем важные шаги на пути к стабильной работе.

Главные особенности самозанятости

С января 2019 года на территории Российской Федерации работает новый режим для самозанятых граждан. Плательщики налога на профессиональный доход — лица, которые работают на себя, продавая товары или предоставляя услуги. Раньше мастера, репетиторы, таксисты и другие специалисты не платили налоги, а два года назад получили такую возможность.

Самозанятые не могут зарабатывать более 2,4 млн год и работать через посредников. Они должны обязательно стоять на учёте в налоговой и регулярно «отчитываться» по каждой сделке с клиентом. Отчётности в отличие от ИП нет, как и налоговых проверок, но в будущем ситуация может измениться.

Для самозанятых граждан создали форму налогообложения с идеальными условиями. При сотрудничестве с физическими лицами они платят 4%, а с юридическими — 6% от дохода. Самозанятые могут успешно сотрудничать с юрлицами в рамках официальных соглашений.

Плательщики НПД фактически выступают в роли предпринимателей, но в законодательных актах они таковыми не являются. Поэтому открыть расчётный счёт и получать на него платежи от клиентов нельзя. Самозанятым доступны стандартные счёта для физических лиц, которые может открыть любой гражданин.

Одна из главных особенностей работы в качества плательщика налога на профессиональный доход — ограничения профессиональной деятельности. Самозанятые не могут выступать в роли посредников, то есть продавать результаты чужого труда.

Ещё один минус в том, что самозанятые не могут нанять сотрудников и работать с ними на законных основаниях. Можно заключить договор гражданско-правового характера, но выстроить рабочие отношения с подчинёнными как у индивидуального предпринимателя, не получится.

При выполнении определённых условий, самозанятость можно совмещать со статусом индивидуального предпринимателя. При этом нельзя будет использовать упрощённую систему налогообложения. У ИП больше свободы в плане профессиональной деятельности: можно нанимать сотрудников и сотрудничать с любыми организациями.

К примеру, многие юридические лица не работают с физическими из-за трудностей с оформлением взаимоотношений и проблем с выплатами. В теории, индивидуальный предприниматель является физическим лицом, но у него больше шансов успешно заключить договор с ООО или другими формами юрлица.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые не сдают отчётность в налоговую. Они формируют чеки по каждой операции в приложении «Мой налог» или кабинете налогоплательщика и в конце расчётного периода оплачивают налог на полученный доход.

По желанию плательщики НПД могут уплачивать взносы в пенсионный фонд и копить на пенсию. Минимальный размер взносов меняется каждый год, но по желанию можно вносить суммы в несколько раз больше, чтобы быстрее накопить нужную сумму для социальных выплат.

Самозанятые могут принимать деньги от клиентов на счёт в банке или через электронные системы. Очень важно, чтобы плательщик налога на профессиональный доход по итогам месяца отражал все платежи в приложении. Чеки можно выписывать позже даты фактического проведения операций, но все они должны проводиться через «Мой налог».

Что можно и нельзя продавать самозанятым

Плательщики НПД могут продавать товары или предоставлять услуги через интернет, но есть нюансы. В случае с услугами ситуация гораздо проще — если самозанятый создаёт сайты или пишет статьи на заказ, проблем с налоговой не будет. А вот при продаже товаров необходимо соблюдать осторожность.

Главная проблема в том, что самозанятому по закону можно открыть торговую площадку, но только если он выполняет основные правила. Закон разрешает продавать товары собственного производства. Выступать в роли посредника или перепродавать чужие продукты запрещено.

К примеру, если предприниматель хочет закупить 20 игровых автоматов за границей, а потом перепродать их с наценкой и хорошо заработать, он не сможет легально воплотить схему в реальность без регистрации в качестве ИП или ООО. Если же самозанятый закупает сырье, а изделия создаёт вручную, проблем с их продажей не будет.

Подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке в соответствии с законодательством Российской Федерации, плательщики НПД тоже не могут продавать. Если они проигнорируют действующие нормы, то получат штраф.

Проблема в том, что к 2024 году в России под обязательную маркировку попадут практически все категории товаров. И это может коснуться в том числе и продукции собственного производства. Сейчас мало кто верит в то, что придётся маркировать бижутерию, но это может стать реальностью.

В таком случае самозанятым придётся перейти на ИП и выбрать одну из форм налогообложения. Пока что таких проблем нет и можно спокойно работать с интернет-магазином, если не нарушать законодательство.

Плательщики НПД часто ошибаются с категориями разрешённых товаров и закупают продукцию за границей, а потом подсчитывают убытки. Продавать чужие товары на свой риск не рекомендуется, потому что возникнут проблемы с налоговой инспекцией и последствия могут быть серьёзными.

Чтобы новичкам было легче определиться с товарами для продажи, расскажем о продукции, которой нельзя торговать:

• алкоголь и табачные изделия;
• парфюм;
• готовая обувь и одежду;
• лекарственные средства;
• любые товары с маркировкой.

Самый простой способ обезопасить деятельность — проверить необходимость получения лицензии и маркировки товаров. К примеру, для связанных вручную шарфов дополнительные бумаги не нужны. И пока ими можно спокойно торговать без риска попасть в поле зрения налоговой.

Если со временем самозанятый выйдет на хорошие объёмы продаж и захочет нанять сотрудника, он столкнётся с проблемами. Заключить трудовой договор не получится, потому что есть запрет в законодательных нормах.

Поэтому самозанятость больше подходит тем, кто продаёт продукцию собственного производства в небольших объемах. Или предоставляет услуги и не нуждается в помощниках. Не стоит забывать, что всегда можно перейти с самозанятости на ИП, если не будет хватать лимита по доходу или появится необходимость в наёмных сотрудниках.

Если самозанятый самостоятельно вяжет шарфы или делает украшения, ему необязательно использовать площадки, предоставляющие посреднические услуги. Можно запустить свой интернет-магазин, но только если есть чёткая уверенность, что без него обойтись не получится.

До 2024 года ещё есть время и вполне возможно, что регулирующие органы позаботятся о плательщиках НПД. Вместе с обязательной маркировкой дополнительных групп товаров могут появиться исключения из правил, которые станут полностью решат проблемы.

Следить за изменениями в маркировке товаров удобно через сайт «Честный знак», который оперативно освещает все новые требования. При необходимости можно связаться с поддержкой проекта и уточнить нюансы, если не получится найти однозначный ответ в открытых источниках.

Сайт для самозанятых

Интернет-магазин, который запускает плательщик НПД, особо не отличается от аналогичной торговой площадки индивидуального предпринимателя. Разница лишь в том, что ИП может разместить реквизиты, включая расчётный счёт и свидетельство о регистрации.

У самозанятого есть только ИНН как и у остальных граждан России. Публикация реквизитов на сайте помогает усилить доверие целевой аудитории. Потенциальные клиенты увидят, что проект ведёт открытую политику, а значит уверен в качестве продаваемых товаров.

Некоторые самозанятые добавляют на сайт адрес и телефон, чтобы увеличить лояльность потенциальных клиентов. Получить юридический адрес они не могут, поэтому на странице контактов обычно указывают адрес регистрации или фактического проживания.

На сайте интернет-магазина должна быть подробная информация о доставке, оплате и процессе возврата товаров. Согласно действующему законодательству эти данные не являются обязательными, но они важны для покупателей и посредников, если оплата будет происходить через эквайринг.

Корзина и личный кабинет с историей заказов — это не только плюс для пользователей, а и дополнительная бюрократия. Все сайты, которые собирают информацию о клиентах, должны быть зарегистрированы как операторы персональных данных в Роскомнадзоре.

Процесс регистрации достаточно простой — необходимо заполнить специальную форму и ждать положительного результата. Но перед этим надо разместить на сайте политику конфиденциальности и сбора персональных данных. Лучше заказать её у IT-юристов, а не генерировать по шаблону.

Не стоит опасаться, что клиенты не будут заказывать товары на сайте, если узнают, что им управляет самозанятый, а не индивидуальный предприниматель. Для клиентов на первом месте качество продуктов, а не бюрократические нюансы. Поэтому не стесняйтесь публиковать данные для повышения доверия со стороны аудитории.

У интернет-магазина для самозанятых есть особенности, но в целом подход к развитию проекта ничем не отличается от торговой площадки индивидуального предпринимателя или юридического лица. Можно спокойно работать, если соблюдать базовые правила и следить за изменениями в законодательстве.

Тратить много денег на разработку модулей с уникальными возможностями совсем необязательно. Если плательщик НПД продаёт украшения и другие товары ручной работы, он может взять готовый шаблон любой популярной системы управления контентом или сделать конструктор сайтов ядром своего проекта.

Особенности приёма платежей

В 2021 году большинство клиентов интернет-магазинов предпочитают расплачиваться картой через онлайн-банкинг или электронными кошельками. Проблема в том, что для настройки автоматизированных платежей необходимо заключить договор с эквайрингом.

Несмотря на растущую популярность самозанятости, многие сервисы отказываются заключать договора с плательщиками НПД и им приходится обрабатывать транзакции вручную. Это крайне неудобный сценарий и от него сильно страдает пользовательский опыт.

Самозанятые не могут официально заключить договор на эквайринг с банком или сервисом, потому что для него нужен действующий расчётный счёт. Личные счёта физических лиц не предназначены для предпринимательской деятельности. Эта проблема актуальна с момента, когда самозанятость стала постоянным налоговым режимом.

Ещё одна проблема в том, что по каждому платежу нужно создать чек в приложении «Мой налог» и оформить возврат в случае необходимости. Получается, что освободиться от рутинной работы не получится. При желании её можно автоматизировать, но это делают далеко не все владельцы торговых площадок.

Альфа-Банк, Тинькофф и другие крупные российские банки пока не могут предложить эквайринг для самозанятых, но активно работают над тем, чтобы такая возможность появилась. Дата доступности услуги пока остаётся неизвестной, но надежда на появление есть.

Многие самозанятые отказываются от ручного приёма платежей в пользу автоматизации и переходят на ИП, но это актуально только если бизнес приносит ощутимый доход и может окупить затраты на налоги, взносы, обслуживание онлайн-кассы и другие статьи расходов.

Практически единственной возможностью автоматизировать проведение платежей — ЮKassa от Сбербанка, которая активно работает с самозанятыми и предоставляет услугу эквайринга. За каждую транзакцию система удерживает 3,5% комиссионных.

Самозанятые могут заключить с сервисом официальный договор, а клиенты интернет-магазина получат возможность оплачивать заказы банковскими картами, кошельками Webmoney и ЮMoney. Главный недостаток в том, что по картам можно принимать не более 100 000 рублей в месяц.

В случае необходимости можно обратиться в службу поддержки за увеличением лимита, но нет гарантий, что проблема будет решена. Ограничений по объему транзакций с кошельков Webmoney и ЮMoney нет. А если учесть, что в сервисе Сбербанка есть виртуальные карты, проблема с лимитами уже выглядит не так глобально.

Платёжных решений для самозанятых немного и сотрудничество с ЮKassa даст возможность принимать платежи в автоматическом режиме. Появится время для других задач и не надо будет тратить по несколько часов на обработку платежей от клиентов.

Если необходимо проводить транзакции через Apple Pay или Google Pay, на помощь приходит эквайринг от сервиса «Самозанятые.рф». Сервис автоматически выдаёт чеки для клиентов и регистрирует их в налоговой. Таким образом, с плательщика НПД снимаются все рутинные задачи.

Для подключения к эквайрингу не нужно предоставлять документы о регистрации в качестве ИП. Понадобится только номер ИНН, чтобы представители проверили актуальность статуса самозанятого.

Полученные от клиентов средства можно вывести на электронные кошельки или банковскую карту. В случае необходимости можно воспользоваться помощью круглосуточной службы поддержки.

Эквайринг от «Самозанятые.рф» адаптирован под сайты на разных системах управления контентом, поэтому проблем с интеграцией не будет. А проекты, созданные на базе уникальных CMS, могут воспользоваться API для настройки оплаты.

Покупать онлайн-кассу и регистрировать её в налоговой для успешного проведения платежей нет необходимости. Можно зарегистрироваться в сервисе для самозанятых или эквайринге от Сбербанка и автоматизировать приём денег от клиентов без лишней бюрократии.

Кроме удобных способов оплаты покупатели обращают внимание на особенности доставки. Если интернет-магазин не может обеспечить быструю отгрузку и доставку заказа, мало кто будет возвращаться за покупками снова.

Крупные службы доставки обычно не заключают договора с плательщиками НПД, потому что работают с ИП или юридическими лицами. Но это не мешает работать с логистическими компаниями как физлицо и пользоваться всеми преимуществами, включая страхование посылок.

Интернет-магазин для самозанятых работает на особых условиях, но при желании плательщик НПД может автоматизировать все стандартные задачи и привлечь на площадку лояльных клиентов.